“说实话，以前我们未考虑过自行建立企业年金。”上海上飞飞机装备制造股份有限公司总经理助理张岐峰在近日接受第一财经记者采访时表示。这家扎根临港十年的民营企业，员工九成以上来自航空业主机厂、主机所和航校。这些员工过去在大型国企的福利体系中经常见到的企业年金，到了民企却因为全员参保负担重、流程复杂又缺专业人员承接等原因面临空白。
同样位于临港的外企西德克精密拉深技术（上海）有限公司的总经理 塔伦（Mr.Taron）也有着同样的纠结：“传统年金备案运维太繁琐，我们之前只能暂时搁置。”
两家企业的困境，正是国内企业年金覆盖面仍偏窄、非国企参与度低迷的真实缩影。然而，随着2024年上海首个片区型人才企业年金——临港新片区人才企业年金计划正式落地，这一局面被彻底打破，上述两家企业也因此得以拥有企业年金这项福利。近日，该计划迎来了2.0升级版——覆盖面更广、选择更灵活、激励更普惠。
当高端技术骨干放下异地高薪诱惑安心扎根临港，当中小企业不再因自建年金成本高、流程繁而止步观望，临港新片区人才企业年金新政带来的改变，正真切发生在片区企业与一线人才身边。
这不仅为临港企业留才添砖加瓦，更以制度创新树立“临港样板”，为全国企业年金第二支柱扩面提质、多层次养老保障体系完善提供重要借鉴。
2.0版新政：给企业“松绑”，给人才“定心”
在上述两家企业看来，它们加入临港新片区人才企业年金计划的吸引力，来源于该计划“由片区统一发起、企业自主加入、骨干先行建立、人才分档激励、多方共同缴费”的特色模式，这可以让企业灵活选择核心骨干加入，统一发起的模式也可降低企业管理成本，并且还可享受补贴。
而2.0版本则在此基础上更进一步，企业“定制化”特色更为明显。
临港新片区管委会党群工作部副部长杨武将此次升级概括为三大特点：覆盖面更广、激励更普惠、灵活度更高。
具体来说，在覆盖范围上，新政打破了单位性质的壁垒。“以前只有企业能加入，现在像民办非企业组织、社会团体等单位都可以加入。同时，总部在临港的集团公司，其在外区甚至外地的子公司也可以申请加入计划。”杨武解释。
在激励普惠上，新政显著降低了门槛。根据临港新片区人才企业年金方案，符合条件的人才每人每年最高可获得1万元激励补贴。此次2.0版本进一步放宽了人才申请激励金的缴费标准，缴费基数新增社保缴纳基数选项，个人缴费匹配标准从最高8%降至5%。“我们测算，如获得同档位激励金，单位缴费可降40%~50%，个人缴费可降25%~50%。”杨武说，这让更多奋斗者“踮踮脚”就能享受到最高1万元的激励金。
灵活度亦是此次升级的核心。在缴费上，单位缴费比例与权益归属年限均可在规定区间内自主设定，“是1年还是5年、8年逐步归属，完全由单位说了算。”由此可满足不同发展阶段、不同岗位人才的个性化需求。
同时，据杨武介绍，本次优化升级后的2.0版本，有效期延长至2030年12月31日，以确定性政策预期稳定企业经营与人才发展信心。
“2.0版本更加灵活，对于企业来说选择性更多，和企业的成长路线变得更为吻合。”张岐峰称，2.0版本在企业缴费比例方面相对于旧版的固定模式而言更为灵活，可以根据企业实际经营情况去调整；同时在人才认定的范围方面也更为灵活，上飞装备计划在新版本下将储备的部分高成长员工也纳入企业年金范围。
企业账本里的“留才经济学”
2021年11月，上海市人力资源和社会保障局等六部门印发了《关于促进本市企业年金发展的指导意见》提出“片区可发挥区域优势，统一发起建立人才企业年金”。
2023年，临港投控集团宸投企管公司专门成立了颐贤人才服务公司，承担临港人才企业年金计划统一委托人的重要角色，通过“统一管理、统一服务”，统筹人才年金计划的日常运营管理工作；受托人则为长江养老保险股份有限公司。2024年8月，临港新片区人才企业年金计划首批企业签约，这也是上海首个片区型人才企业年金计划。
上海临港新片区宸投企业管理有限公司总经理郭江平介绍称：“近两年来，人才年金政策的宣介推广工作基本上已经覆盖到了所有的重点园区和企业，近百家企业前来咨询政策和表达加入意向。其中，一部分企业和人才正式缴费已经超过1年时间，不仅拿到了实实在在的激励金，而且账户年化收益超过5%。”
对于企业而言，尽管参与企业年金需要承担一部分企业缴费成本，但这笔账是“划得来”的。
Mr.Taron给记者算了一笔账：从企业财务层面来看，加入临港人才年金计划带来了实实在在的税收与成本优化收益。一方面，年金的企业缴费部分在职工工资总额5%的标准内可税前扣除，每年可为企业节税约7万元；另一方面，通过年金作为长效递延型福利，优化了整体人力成本结构：以合规、低成本的补充养老福利替代传统即时现金加薪，既稳定了核心人才，又实现了人力成本的合理规划与可控投入。
而从更长远的人才竞争力来看，企业年金丰富了企业整体福利体系，进一步提升企业人才吸引力。Mr.Taron举例说，一位原本纠结是回苏州发展还是继续留在临港的公司销售骨干，最终依托临港落户、购房、子女入学以及人才年金保障等政策支持，选择扎根临港，“职业归属感和稳定性大幅提升，也愿意长期伴随企业和临港共同成长”。
张岐峰亦对记者表示，加入企业年金计划一方面可以作为福利给到核心员工，增加员工与公司的黏性，另一方面也可以适当降低个税，减少税负；同时通过年金规则，绑定核心员工与公司固定期限，可以减少人才流动性。“加入人才年金计划后，我们的核心人员变得更为稳定，去年仅一人离职，原因还是不可抗力，而非被猎头挖走。”
从“临港样板”看企业年金扩面之路
显而易见，在临港，人才年金计划正成为企业留才的重要“强磁场”、人才发展的“压舱石”之一。
而在业内人看来，临港的探索，意义也已超越一隅，其从1.0版本到2.0版本一直延续的制度创新，也为企业年金的全国扩面之路提供了样本。
企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。它和针对机关事业单位的职业年金共同组成了我国“三支柱”养老保障体系中的“第二支柱”。
从2004年5月1日《企业年金试行办法》正式施行开始算起，企业年金已经走过了20个年头。尽管企业年金基金总体规模一路上涨，但近年来普遍被业内认为覆盖率低，扩面缓慢。
根据人社部发布的《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，截至2025年末建立企业年金的企业数为17.78万个，参加职工为3342.99万人，积累基金规模为4.2万亿元。和国家统计局数据显示的2025年末4.75亿城镇就业人员相比，覆盖率仅约7%。而从企业类型来看，建立企业年金的大多是国企、央企及大型金融机构。
因此，“第二支柱”企业年金的扩面在近两年也成为我国多层次养老保障体系发展的一大重要任务。随着去年底人社部、财政部发布《关于进一步做好企业年金工作的意见》（“77号文”），“扎实有效扩大企业年金覆盖范围”进一步被明确。
“目前各地都在共同探索企业年金的扩面。77号文给了一些原则上的方向，后续还需进一步细化的实施细则。”长江养老副总经理李敬对记者表示。
李敬认为，下一阶段，企业年金扩面要重点关注民营企业、协会等社会团体以及机关事业单位内未被职业年金覆盖的编外人员等群体。而此次临港人才年金2.0版将民办非企业组织、社会团体一并纳入就是一大探索。另外，如何循序渐进地提高企业年金的缴费能力和筹资能力，并通过降低门槛、简化流程等方式进一步调动企业和员工的积极性也是企业年金扩面的重要着力点。
据介绍，未来临港还将持续根据企业经营诉求、人才保障需求迭代优化年金政策，不断放大样板价值，以片区实践助力全国企业年金扩面提质。
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杨倩雯
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